Découvrez tout sur l’imposition des revenus des retraités français au Maroc : fiscalité avantageuse, abattements spécifiques, convention France-Maroc. Guide complet pour bien préparer votre expatriation et optimiser vos revenus à Agadir avec Jibril Immo.
L’Imposition des revenus des retraités français qui s’installent au Maroc
Le Maroc est l’eldorado de nombreux retraités français qui vivent des jours heureux, notamment à Agadir. Si vous envisagez de vous installer au Maroc en tant que retraité, une question cruciale mérite toute votre attention : comment vos revenus de retraite seront-ils imposés ? Jibril Immo, conseil immobilier vous répond.
« Historiquement Agadir a toujours été une ville attractive pour les retraités Français. On l’appelle d’ailleurs « la Miami d’Afrique » par sa douceur de vivre et son hospitalité. Aujourd’hui encore Agadir et plus généralement le Maroc continue d’accueillir de nouveaux arrivants retraités, qu’ils soient expats ou MRE. »
Jibril, fondateur de Jibril Immo
Imposition retraités français au Maroc : Le cadre fiscal entre la France et le Maroc
Le Maroc et la France ont signé une convention fiscale bilatérale visant à éviter la double imposition et à prévenir l’évasion fiscale. En vertu de cette convention, les pensions de retraite versées par des organismes français sont en principe imposables uniquement au Maroc si vous êtes résident fiscal marocain.
Vous pouvez consulter ici dans le détail cette convention extraite du site IMPOTS GOUV :
Imposition retraités français au Maroc : La résidence fiscale
Pour être considéré comme résident fiscal au Maroc, vous devez :
POUR UN ACTIF, la résidence fiscale est :
- le foyer permanent d’habitation (le pays où il dispose d’un local d’habitation à demeure) ET
- le centre des activités professionnelles : endroit où une personne gère son activité professionnelle et en tire ses revenus.
POUR UN RETRAITE, la résidence fiscale est :
- le foyer permanent d’habitation (le pays où il dispose d’un local d’habitation à demeure) ET
- le lieu du séjour habituel -s’il réside entre deux pays, de celui dans lequel il séjourne plus de 6 mois ; -s’il réside entre trois pays ou plus, de sa résidence fiscale est fixée dans le pays où il passe le plus de temps. Concrètement, ce sont les tampons apposés sur le passeport par la police aux frontières qui permettent de justifier le lieu du séjour habituel.
Imposition retraités français au Maroc : quelles catégories de revenus
L’imposition de vos revenus en France ou au Maroc différent selon la catégorie de vos revenus.
EN FRANCE :
- Les revenus fonciers provenant d’un bien situé en France
- Les revenus de valeurs mobilières (dividendes, intérêts): ils sont soumis à une retenue à la source en France (taux applicable : 15 %), mais ils doivent être déclarés au Maroc. L’impôt payé en France s’imputera sur l’impôt à payer au Maroc. C’est ce que l’on appelle le crédit d’impôt. Il permet d’éviter la double imposition.
AU MAROC :
- La rémunération du travail d’un actif travaillant au Maroc : la déclaration et l’imposition sont effectuées au Maroc
- Les pensions de retraite : ces revenus doivent être déclarés et imposés uniquement au Maroc.
Concrètement, si, lors d’un contrôle, les services du fisc marocain détectent une absence de déclaration au Maroc, ils peuvent procéder à un redressement fiscal remontant jusqu’aux dix années qui précédent. Dans la mesure où en 2018, les autorités marocaines mettent en place une amnistie fiscale pour les étrangers au Maroc, la personne qui s’y assujettira ne sera pas soumise à un redressement fiscal sur les années antérieures à 2016.
Imposition retraités français au Maroc : Comment sont imposés vos revenus de retraite au Maroc ?
Les pensions de retraite privées (c’est-à-dire celles issues d’une activité dans le secteur privé) sont imposées selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR) marocain. Voici les principaux points à connaître :
- Taux d’imposition au Maroc
Le barème progressif de l’impôt sur le revenu varie de 0 % à 38 %, avec des tranches imposables :
- Jusqu’à 30 000 MAD : exonération.
- Entre 30 001 et 50 000 MAD : 10 %.
- Entre 50 001 et 60 000 MAD : 20 %.
- Entre 60 001 et 80 000 MAD : 30 %.
- Plus de 80 000 MAD : 38 %.
Ces seuils sont régulièrement révisés. Il est important de vérifier leur actualisation annuelle auprès d’un expert fiscal ou d’un conseiller local.
- Abattement fiscal avantageux pour les retraités
Le Maroc accorde un abattement de 40 % sur les pensions de retraite avant calcul de l’imposition. Par exemple, si vous percevez une pension annuelle de 100 000 MAD, seuls 60 000 MAD seront soumis à l’impôt après abattement.
- Exonération partielle pour les transferts en devises
Si votre pension est versée depuis la France en devises étrangères et transférée sur un compte bancaire en dirhams convertibles au Maroc, vous pouvez bénéficier d’un abattement supplémentaire de 80 % sur le montant imposable. Cela peut considérablement réduire votre charge fiscale.
Et les pensions publiques ?
Les pensions issues d’un emploi dans le secteur public (ex : fonctionnaires, militaires) restent imposables uniquement en France, conformément à la convention fiscale. Vous serez donc soumis à l’imposition française selon les règles en vigueur.
Les autres sources de revenus
En tant que résident marocain, d’autres sources de revenus, comme les loyers issus d’un investissement locatif ou des dividendes, seront imposées au Maroc selon des règles spécifiques.
Précautions administratives à prendre
Pour optimiser votre fiscalité :
- Obtenez une carte de résidence marocaine, nécessaire pour prouver votre statut de résident fiscal.
- Informez les autorités françaises (centre des impôts) de votre changement de résidence fiscale.
- Vérifiez régulièrement vos obligations déclaratives en France et au Maroc pour éviter des erreurs coûteuses.
Questions fréquentes
- Dois-je encore déclarer mes revenus en France ?
Oui, si vous percevez des pensions publiques ou si vous détenez des biens en France, vous devez continuer à déclarer vos revenus en France. En revanche, pour les pensions privées imposées au Maroc, vous pouvez être dispensé de déclaration en France. - Puis-je bénéficier d’autres avantages fiscaux au Maroc ?
En tant que résident, certaines réductions ou exemptions peuvent s’appliquer, notamment sur les plus-values immobilières ou les droits de succession, selon les cas. - Que se passe-t-il si je passe moins de 183 jours au Maroc ?
Si vous n’êtes pas résident fiscal marocain, vos pensions privées resteront imposables en France.
Conclusion
S’installer au Maroc en tant que retraité français offre de nombreux avantages fiscaux, notamment grâce aux abattements appliqués sur les pensions de retraite. Cependant, pour maximiser vos bénéfices, une bonne préparation fiscale est essentielle. N’hésitez pas à nous contacter chez Jibril Immo, conseilleur d’investisseur immobilier à Agadir, pour des conseils personnalisés sur votre installation et vos projets immobiliers. A bientôt !
